Als je belastingschuld niet kunt betalen, heb je verschillende mogelijkheden. De Belastingdienst biedt opties zoals een betalingsregeling met de belastingdienst, uitstel van betaling of in sommige gevallen zelfs kwijtschelding. Het is belangrijk om snel actie te ondernemen, omdat het negeren van belastingschulden kan leiden tot boetes, invorderingskosten en zelfs beslaglegging. Bij grote of complexe schulden kan het raadzaam zijn professionele hulp in te schakelen om de beste oplossing voor jouw situatie te vinden.
Wat zijn je opties als je belastingschuld niet kunt betalen?
Als je je belastingschuld niet kunt betalen, heb je verschillende mogelijkheden om dit probleem aan te pakken. De Belastingdienst begrijpt dat mensen soms in financiële problemen kunnen komen en biedt daarom verschillende oplossingen.
De meest voorkomende optie is het aanvragen van een betalingsregeling. Hiermee kun je je schuld in termijnen afbetalen, verspreid over een periode die voor jou haalbaar is. Voor particulieren is dit meestal maximaal 12 maanden, voor ondernemers kan dit oplopen tot 36 maanden, afhankelijk van je situatie.
Een andere mogelijkheid is uitstel van betaling aanvragen. Dit is een tijdelijke oplossing die je wat ademruimte geeft om je financiën op orde te brengen. De Belastingdienst kan uitstel verlenen als je kunt aantonen dat je tijdelijk in betalingsproblemen zit, maar in de nabije toekomst wel weer kunt betalen.
Je kunt ook onderzoeken of je in aanmerking komt voor kwijtschelding. Dit is echter alleen mogelijk onder zeer specifieke omstandigheden, meestal als je langdurig een minimuminkomen hebt zonder vermogen of wanneer je in de schuldsanering zit.
In complexere situaties, zoals bij hogere schulden of wanneer je al langere tijd betalingsproblemen hebt, is het verstandig om professionele hulp in te schakelen. Een advocaat kan je helpen bij het onderhandelen met de Belastingdienst of het opstellen van een goed onderbouwd verzoek.
Hoe vraag je een betalingsregeling aan bij de Belastingdienst?
Een betalingsregeling aanvragen bij de Belastingdienst is relatief eenvoudig en kan op verschillende manieren. De snelste manier is via de website van de Belastingdienst of het online portaal MijnBelastingdienst. Je kunt ook telefonisch contact opnemen of een schriftelijk verzoek indienen.
Voor het aanvragen van een standaard betalingsregeling heb je de volgende informatie nodig:
- Je burgerservicenummer (BSN) of fiscaal nummer
- De belastingsoort en het jaar of tijdvak waarover je schuld hebt
- Het bedrag dat je moet betalen
- Het aantal termijnen waarin je wilt betalen
De Belastingdienst hanteert verschillende voorwaarden voor betalingsregelingen. Voor particulieren geldt doorgaans dat je de schuld binnen 12 maanden moet afbetalen. Voor ondernemers is dit maximaal 12 maanden voor kortlopende schulden en tot 36 maanden voor langlopende schulden.
Let op: tijdens de looptijd van je betalingsregeling moet je wel aan je lopende belastingverplichtingen blijven voldoen. Als je nieuwe aanslagen niet op tijd betaalt, kan de Belastingdienst je betalingsregeling stopzetten.
Voor grotere schulden of langere termijnen moet je extra informatie aanleveren, zoals een liquiditeitsprognose, jaarrekeningen of een onderbouwing waarom je de standaardtermijnen niet kunt halen. In deze gevallen wordt je verzoek individueel beoordeeld.
Na ontvangst van je aanvraag beoordeelt de Belastingdienst of je aan de voorwaarden voldoet. Bij goedkeuring ontvang je een bevestiging met de details van je betalingsregeling, inclusief de maandelijkse termijnbedragen en de data waarop deze worden afgeschreven.
Wat gebeurt er als je belastingschuld niet betaalt?
Als je je belastingschuld niet betaalt en ook geen regeling treft, zet de Belastingdienst een steeds zwaarder invorderingsproces in gang. Dit proces kan verstrekkende gevolgen hebben voor je financiële situatie en dagelijks leven.
Na het verstrijken van de betalingstermijn ontvang je eerst een aanmaning. Hiervoor worden kosten in rekening gebracht, die kunnen oplopen tot honderden euro’s, afhankelijk van de hoogte van je schuld. Betaal je ook na de aanmaning niet, dan volgt een dwangbevel. Dit brengt nog hogere kosten met zich mee.
Vervolgens kan de Belastingdienst overgaan tot verschillende dwangmaatregelen:
- Beslaglegging op je bankrekening(en)
- Loonbeslag bij je werkgever
- Beslag op je auto, woning of andere waardevolle bezittingen
- Verrekening met toeslagen of andere belastingteruggaven
Naast deze invorderingsmaatregelen worden er invorderingsrente en boetes in rekening gebracht. De invorderingsrente kan aanzienlijk oplopen, vooral bij langdurige schulden. Boetes kunnen worden opgelegd als je bijvoorbeeld onjuiste gegevens hebt verstrekt of als je aangifte te laat of niet hebt gedaan.
In het uiterste geval kan de Belastingdienst een faillissement aanvragen. Dit gebeurt meestal pas na langdurige wanbetaling en wanneer andere invorderingsmaatregelen niet succesvol zijn gebleken.
Het is daarom altijd verstandig om tijdig contact op te nemen met de Belastingdienst als je betalingsproblemen voorziet. Door proactief te handelen kun je veel problemen, kosten en stress voorkomen.
Kun je kwijtschelding krijgen voor belastingschulden?
Kwijtschelding van belastingschulden is mogelijk, maar de voorwaarden hiervoor zijn streng en het wordt niet snel toegekend. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen verschillende soorten belastingen en verschillende situaties.
Voor inkomstenbelasting is kwijtschelding zeer beperkt mogelijk. Dit kan eigenlijk alleen als je in de wettelijke schuldsanering (WSNP) zit of als je een akkoord hebt bereikt met al je schuldeisers. Ook bij langdurige betalingsonmacht zonder uitzicht op verbetering kan soms kwijtschelding worden verleend.
Voor lokale belastingen zoals gemeentelijke belastingen en waterschapsbelasting zijn de mogelijkheden ruimer. Hier geldt vaak dat je in aanmerking komt als je inkomen op of onder het bijstandsniveau ligt en je geen vermogen hebt zoals spaargeld of een eigen woning.
Om kwijtschelding aan te vragen moet je een speciaal formulier invullen waarin je je financiële situatie volledig openbaart. Je moet aantonen dat je:
- Niet kunt betalen
- Niet kunt lenen
- Geen vermogen hebt dat je kunt gebruiken
- Geen uitzicht hebt op verbetering van je financiële situatie
Let op: de BTW en loonheffingen komen vrijwel nooit in aanmerking voor kwijtschelding. Deze belastingen heb je als ondernemer immers al ontvangen van klanten of ingehouden bij werknemers, en moet je doorbetalen aan de Belastingdienst.
Kwijtschelding is dus een laatste redmiddel en wordt alleen in uitzonderlijke situaties toegekend. In de meeste gevallen is een betalingsregeling of schuldhulpverlening een realistischer optie.
Wanneer is het verstandig om een advocaat in te schakelen bij belastingschulden?
Het inschakelen van een advocaat bij belastingschulden kan in verschillende situaties verstandig zijn. Vooral wanneer de schulden hoog oplopen, er sprake is van complexe fiscale kwesties, of wanneer je al in een gevorderd stadium van het invorderingsproces zit.
Een fiscaal advocaat kan bijzonder waardevol zijn in de volgende situaties:
- Als de Belastingdienst dwangmaatregelen heeft aangekondigd of al heeft toegepast
- Wanneer je het niet eens bent met de hoogte van de aanslag of de opgelegde boetes
- Als je een complexe financiële situatie hebt met meerdere schuldeisers
- Wanneer je een onderneming hebt en de continuïteit hiervan in gevaar komt
- Als je een verzoek wilt indienen voor een bijzondere regeling die niet standaard is
Een advocaat kan helpen bij het onderhandelen met de Belastingdienst en kan vaak betere voorwaarden bedingen dan je zelf zou kunnen bereiken. Ze kunnen ook beoordelen of de aanslag correct is en of er mogelijkheden zijn om deze te laten verminderen.
Daarnaast kan een advocaat je bijstaan in bezwaar- en beroepsprocedures als je het niet eens bent met beslissingen van de Belastingdienst. Ze kennen de juridische mogelijkheden en kunnen inschatten welke strategie in jouw situatie het meest kansrijk is.
Hoewel de kosten voor juridische bijstand een overweging zijn, wegen deze vaak op tegen de financiële voordelen die een advocaat kan realiseren. In veel gevallen kan een advocaat aanzienlijke besparingen realiseren door vermindering van aanslagen, kwijtschelding van boetes of het treffen van gunstigere regelingen.
Wat zijn de belangrijkste lessen over belastingschulden?
Als het gaat om belastingschulden, zijn er enkele belangrijke lessen die iedereen zou moeten onthouden. Deze inzichten kunnen je helpen om problemen te voorkomen of adequaat te handelen als je toch in de problemen komt.
De allerbelangrijkste les is: reageer tijdig. Hoe eerder je actie onderneemt bij betalingsproblemen, hoe meer opties je hebt en hoe lager de extra kosten zullen zijn. Wacht niet tot je aanmaningen of dwangbevelen ontvangt, maar neem zelf het initiatief als je voorziet dat je niet op tijd kunt betalen.
Ten tweede: ken je rechten en plichten. De Belastingdienst heeft veel bevoegdheden, maar jij hebt ook rechten. Je kunt bijvoorbeeld in bepaalde situaties bezwaar maken tegen aanslagen of verzoeken om bijzondere regelingen. Zorg dat je weet wat je mogelijkheden zijn.
Een derde belangrijke les: houd je administratie op orde. Goede administratie helpt je om tijdig belastingaangiften te doen, reserves aan te houden voor belastingbetalingen en eventuele betalingsproblemen vroeg te signaleren. Dit geldt zowel voor ondernemers als voor particulieren.
Tot slot: schaam je niet om hulp te vragen. Belastingproblemen kunnen complex zijn en hebben vaak een grote impact. Professionele adviseurs kunnen je helpen om de juiste beslissingen te nemen en oplossingen te vinden die passen bij jouw situatie.
Bij vragen over belastingschulden of als je hulp nodig hebt bij het treffen van een regeling met de Belastingdienst, staan wij voor je klaar. Onze advocaten en fiscale adviseurs hebben ruime ervaring met alle aspecten van belastingrecht en kunnen je begeleiden naar een passende oplossing. Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over jouw situatie.