Als je je inkomstenbelasting niet kunt betalen, is het belangrijk om direct actie te ondernemen. De Belastingdienst biedt verschillende oplossingen zoals betalingsregelingen, uitstel van betaling of in sommige gevallen zelfs kwijtschelding. Het negeren van belastingschulden leidt tot boetes, rente en uiteindelijk invorderingsmaatregelen zoals beslaglegging. Door tijdig contact op te nemen met de Belastingdienst kun je vaak een passende oplossing vinden die aansluit bij je financiële situatie en voorkomt dat schulden verder oplopen.
Wat gebeurt er als je je inkomstenbelasting niet kunt betalen?
Wanneer je je inkomstenbelasting niet op tijd kunt betalen, zet de Belastingdienst een gestandaardiseerd invorderingsproces in werking. Na het verstrijken van de betalingstermijn ontvang je eerst een herinnering. Negeer je deze, dan volgt een aanmaning met een betalingstermijn van 14 dagen, waarbij direct invorderingsrente in rekening wordt gebracht.
Als je ook na de aanmaning niet betaalt, kan de Belastingdienst een dwangbevel uitvaardigen. Dit gaat gepaard met extra kosten die kunnen oplopen tot honderden euro’s. Vervolgens kan de Belastingdienst overgaan tot ingrijpender maatregelen, zoals:
- Beslaglegging op je bankrekening
- Beslaglegging op je loon of uitkering
- Beslaglegging op waardevolle bezittingen
- In het uiterste geval: verkoop van je woning
De invorderingsrente die je betaalt over openstaande belastingschulden kan aanzienlijk oplopen. Daarom is het belangrijk om tijdig in actie te komen als je voorziet dat je niet kunt betalen.
Welke betalingsregelingen biedt de Belastingdienst aan?
De Belastingdienst biedt verschillende typen betalingsregeling met de belastingdienst aan, afhankelijk van je persoonlijke situatie en de hoogte van je schuld. Voor particulieren zijn er grofweg drie mogelijkheden:
Ten eerste is er de standaard betalingsregeling voor bedragen tot €20.000. Deze kun je eenvoudig online aanvragen via MijnBelastingdienst of telefonisch. Je kunt hierbij meestal in maximaal 12 maandelijkse termijnen betalen. Voor deze regeling gelden soepele voorwaarden, maar je moet wel invorderingsrente betalen over het openstaande bedrag.
Voor hogere schulden of als je al een betalingsregeling hebt lopen, is er de persoonlijke betalingsregeling. Hierbij beoordeelt de Belastingdienst je financiële situatie individueel. Je moet gedetailleerde informatie aanleveren over je inkomsten, uitgaven en vermogen. Op basis daarvan bepaalt de Belastingdienst hoeveel je maandelijks kunt afbetalen.
In bijzondere gevallen, bijvoorbeeld bij ondernemers in zwaar weer, is soms een saneringsakkoord mogelijk. Hierbij wordt een deel van de schuld kwijtgescholden in ruil voor betaling van het resterende deel ineens. Deze optie wordt alleen in uitzonderlijke situaties toegekend.
Voor alle regelingen geldt dat je ze moet aanvragen vóórdat de betalingstermijn verstrijkt. Wacht dus niet tot je aanmaningen ontvangt.
Kan je uitstel van betaling krijgen voor je belastingschuld?
Ja, in bepaalde situaties kun je uitstel van betaling krijgen voor je belastingschuld. Dit is anders dan een betalingsregeling, omdat het gaat om tijdelijk volledig uitstel in plaats van gespreide betaling. Uitstel is mogelijk in de volgende gevallen:
- Bij tijdelijke betalingsproblemen
- Wanneer je bezwaar hebt gemaakt tegen een belastingaanslag
- Bij bijzondere omstandigheden zoals ziekte of overlijden van een naaste
- Bij acute financiële noodsituaties
Het voordeel van uitstel is dat je meer tijd krijgt om je financiën op orde te brengen. Het nadeel is dat er nog steeds invorderingsrente wordt berekend, wat je totale schuld laat oplopen. Bovendien is uitstel altijd tijdelijk – uiteindelijk moet je de belasting alsnog betalen.
Om uitstel aan te vragen, kun je contact opnemen met de BelastingTelefoon of een schriftelijk verzoek indienen. Zorg dat je duidelijk uitlegt waarom je uitstel nodig hebt en hoe lang. De Belastingdienst beoordeelt elk verzoek individueel en kan aanvullende informatie vragen om je situatie te beoordelen.
Wat zijn de gevolgen van een betalingsachterstand bij de Belastingdienst?
Een betalingsachterstand bij de Belastingdienst heeft verschillende financiële en juridische gevolgen. De meest directe consequentie is de invorderingsrente die wordt berekend over het openstaande bedrag. Deze rente kan aanzienlijk zijn en verhoogt je totale schuld.
Daarnaast worden er kosten in rekening gebracht voor aanmaningen en dwangbevelen. Deze kunnen oplopen tot honderden euro’s. Het dwangbevel geeft de Belastingdienst de wettelijke bevoegdheid om zonder tussenkomst van een rechter beslag te leggen.
De Belastingdienst kan verschillende vormen van beslag leggen:
- Bankbeslag: je bankrekening wordt geblokkeerd tot het verschuldigde bedrag is voldaan
- Loonbeslag: een deel van je salaris wordt rechtstreeks naar de Belastingdienst overgemaakt
- Boedelbeslag: waardevolle bezittingen worden in beslag genomen en mogelijk geveild
Een langdurige belastingschuld kan ook leiden tot registratie bij het Bureau Krediet Registratie (BKR), wat gevolgen heeft voor je mogelijkheden om leningen af te sluiten of een hypotheek te krijgen. Bovendien kan de Belastingdienst bij aanhoudende wanbetaling je voordeur verzegelen of je woning gedwongen verkopen.
In het uiterste geval kan belastingontduiking zelfs strafrechtelijke gevolgen hebben, hoewel dit vooral speelt bij opzettelijke fraude en niet bij betalingsproblemen.
Hoe kun je een verlaging of kwijtschelding van je belastingschuld aanvragen?
In bepaalde situaties is het mogelijk om kwijtschelding of verlaging van je belastingschuld aan te vragen. Dit is echter een uitzonderlijke maatregel die alleen wordt toegekend als je echt niet kunt betalen en er geen vooruitzicht is op verbetering van je financiële situatie.
Voor particulieren gelden strikte voorwaarden voor kwijtschelding:
- Je hebt een inkomen op of onder bijstandsniveau
- Je beschikt niet over vermogen boven de vrijstellingsgrens
- Je hebt geen waardevolle bezittingen die verkocht kunnen worden
- Je hebt alles gedaan om je inkomen te verhogen
Kwijtschelding is meestal alleen mogelijk voor specifieke belastingen zoals gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen. Voor inkomstenbelasting is volledige kwijtschelding zeer zeldzaam.
Voor ondernemers bestaat in uitzonderlijke gevallen de mogelijkheid van een saneringsakkoord. Hierbij wordt een deel van de schuld kwijtgescholden als je het resterende deel in één keer kunt betalen. Dit wordt alleen overwogen als je bedrijf anders failliet zou gaan en de Belastingdienst via deze regeling meer terugkrijgt dan bij een faillissement.
Voor beide mogelijkheden geldt dat je een uitgebreide financiële onderbouwing moet aanleveren. Het is vaak zinvol om hierbij professionele hulp in te schakelen.
Wanneer is het verstandig om professionele hulp in te schakelen?
Het is verstandig om professionele hulp in te schakelen bij belastingschulden in de volgende situaties:
- Als je meerdere schuldeisers hebt, niet alleen de Belastingdienst
- Wanneer de schuld is opgelopen tot meer dan €10.000
- Als er sprake is van een complexe financiële situatie, bijvoorbeeld bij ondernemers
- Wanneer je bezwaar wilt maken tegen een belastingaanslag
- Als de Belastingdienst al invorderingsmaatregelen heeft aangekondigd
- Wanneer je overweegt om een saneringsakkoord aan te vragen
Een advocaat gespecialiseerd in belastingrecht kan je helpen bij het maken van bezwaar tegen aanslagen of het onderhandelen met de Belastingdienst. Een financieel adviseur kan je ondersteunen bij het ordenen van je financiën en het opstellen van een betalingsvoorstel.
Ook schuldhulpverlening, vaak beschikbaar via de gemeente, kan uitkomst bieden. Zij kunnen bemiddelen tussen jou en de Belastingdienst en helpen bij het treffen van regelingen. In ernstige gevallen kan de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP) een oplossing zijn, waarbij je na een strikt traject van doorgaans drie jaar schuldenvrij kunt worden.
Professionele hulp kost geld, maar kan op lange termijn veel opleveren door betere regelingen, lagere boetes en het voorkomen van ingrijpende invorderingsmaatregelen. Bovendien geeft het gemoedsrust in een stressvolle periode.
Wat kun je doen om toekomstige belastingproblemen te voorkomen?
Om toekomstige belastingproblemen te voorkomen, is het belangrijk om een proactieve houding aan te nemen. Begin met het opzetten van een financiële planning waarin je rekening houdt met belastingverplichtingen. Reserveer maandelijks een bedrag voor je belastingaanslag, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Voor zelfstandigen en ondernemers is het cruciaal om een goede administratie bij te houden en regelmatig de btw-aangifte en andere belastingverplichtingen te controleren. Overweeg om een boekhouder in te schakelen die je financiën en belastingzaken beheert.
Enkele praktische tips om belastingproblemen te voorkomen:
- Maak gebruik van voorlopige aanslagen om je belastingbetaling te spreiden
- Controleer of je alle aftrekposten en heffingskortingen benut
- Houd een buffer aan voor onverwachte belastingaanslagen
- Reageer altijd op berichten van de Belastingdienst, ook als je niet kunt betalen
- Kijk regelmatig in je BerichtenBox op MijnOverheid
- Overweeg een belastingadviseur voor complexe situaties
Als je toch in de problemen komt, neem dan direct contact op met de Belastingdienst. Hoe eerder je handelt, hoe meer mogelijkheden er zijn om tot een oplossing te komen. Wacht niet tot er aanmaningen of dwangbevelen komen, want dan ben je al te laat en lopen de kosten onnodig op.
Belastingproblemen kunnen iedereen overkomen, maar door tijdig hulp te zoeken kun je vaak ergere problemen voorkomen. Als je vragen hebt over jouw specifieke situatie of hulp nodig hebt bij het treffen van een regeling met de Belastingdienst, neem dan gerust contact met ons op. We denken graag met je mee over passende oplossingen voor jouw situatie.