Als je problemen hebt met het betalen van je omzetbelasting, kun je bij de Belastingdienst een betalingsregeling aanvragen. Hiermee kun je je verschuldigde omzetbelasting in meerdere termijnen voldoen in plaats van in één keer. Je kunt dit online regelen via het zakelijk portaal van de Belastingdienst of telefonisch contact opnemen. Belangrijk is dat je dit doet vóórdat de betalingstermijn verstrijkt en dat je aantoont dat je tijdelijk niet kunt betalen maar wel in staat bent de termijnen na te komen. Bij goedkeuring betaal je wel invorderingsrente over het uitstaande bedrag.
Wat je moet weten over omzetbelasting in termijnen betalen
Elke ondernemer kent het wel: periodes waarin de cashflow onder druk staat terwijl de Belastingdienst wacht op je btw-aangifte én bijbehorende betaling. Gelukkig biedt de Belastingdienst de mogelijkheid om je omzetbelasting in termijnen te betalen wanneer je in een financieel lastige situatie zit.
Een betalingsregeling is een officiële afspraak met de Belastingdienst waarbij je toestemming krijgt om je belastingschuld gespreid te betalen. Dit geldt niet alleen voor omzetbelasting, maar kan ook voor andere belastingsoorten worden aangevraagd. Het is geen automatisch recht, maar een voorziening die de Belastingdienst kan toekennen als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
Let op: een betalingsregeling is iets anders dan uitstel van betaling. Bij een betalingsregeling betaal je in termijnen, terwijl bij uitstel de volledige betaling wordt verschoven naar een later moment. Beide opties kunnen uitkomst bieden bij tijdelijke liquiditeitsproblemen, maar hebben verschillende voorwaarden en gevolgen.
Wanneer kom je in aanmerking voor een betalingsregeling?
Je komt in aanmerking voor een betalingsregeling voor je omzetbelasting als je kunt aantonen dat je tijdelijk niet in staat bent om het volledige bedrag in één keer te betalen, maar wel kunt voldoen aan een gespreide betaling. De Belastingdienst beoordeelt elke aanvraag individueel.
Voor kortlopende betalingsregelingen (maximaal 3 maanden) zijn de voorwaarden soepeler. Je moet kunnen aantonen dat:
- Je betalingsproblemen van tijdelijke aard zijn
- Je in staat bent om de afgesproken termijnen na te komen
- Er geen sprake is van structurele financiële problemen
Voor langere betalingsregelingen stelt de Belastingdienst strengere eisen. Je moet dan extra informatie aanleveren zoals:
- Een verklaring over de oorzaak van je betalingsproblemen
- Financiële prognoses die aantonen dat je bedrijf levensvatbaar is
- Een concreet plan hoe je de schuld gaat aflossen
- Bewijs dat je geen andere financieringsmogelijkheden hebt
De Belastingdienst wijst je aanvraag meestal af als er sprake is van structurele financiële problemen, als je al eerder betalingsregelingen niet bent nagekomen, of als er vermoedens zijn van misbruik. Ook is het belangrijk dat je andere verplichtingen, zoals het tijdig indienen van aangiftes, gewoon nakomt.
Hoe vraag je een betalingsregeling aan bij de Belastingdienst?
Een betalingsregeling aanvragen is relatief eenvoudig, maar moet wel op de juiste manier gebeuren. De snelste manier is via het online portaal van de Belastingdienst. Dit gaat als volgt:
- Log in op het zakelijk portaal van de Belastingdienst met je DigiD of eHerkenning
- Ga naar ‘Betalingen’ en vervolgens naar ‘Betalingsregeling aanvragen’
- Selecteer de aanslag(en) waarvoor je een regeling wilt treffen
- Geef aan in hoeveel termijnen je wilt betalen
- Motiveer waarom je een betalingsregeling nodig hebt
- Verzend je aanvraag
Als je liever telefonisch contact hebt, kun je de betalingsregeling met de belastingdienst aanvragen via de BelastingTelefoon voor ondernemers. Houd je belastingnummer en aangiftegegevens bij de hand.
Het is cruciaal om de aanvraag te doen vóórdat de betalingstermijn verstrijkt. Een aanvraag na deze termijn wordt vaak lastiger goedgekeurd en kan leiden tot extra kosten. Daarnaast moet je rekening houden met verwerkingstijd – doe je aanvraag dus niet op het allerlaatste moment.
Na je aanvraag ontvang je binnen enkele werkdagen bericht of je verzoek is goedgekeurd. Bij goedkeuring ontvang je een bevestiging met daarin de termijnbedragen en betaaldata. Het is belangrijk deze data goed in je administratie op te nemen.
Wat zijn de gevolgen van een betalingsregeling voor je bedrijf?
Een betalingsregeling biedt ademruimte, maar heeft ook financiële en administratieve consequenties. Ten eerste betaal je invorderingsrente over het uitstaande bedrag. Deze rente wordt berekend vanaf de dag na de oorspronkelijke vervaldatum tot de dag waarop je de volledige schuld hebt voldaan.
Daarnaast is er mogelijk invloed op je kredietwaardigheid. Hoewel de Belastingdienst zelf geen kredietregistraties bijhoudt, kan een belastingschuld indirect zichtbaar worden als er dwanginvorderingsmaatregelen worden getroffen. Dit kan gevolgen hebben voor toekomstige financieringsaanvragen.
Een goedgekeurde betalingsregeling voorkomt wel dat de Belastingdienst dwangmaatregelen neemt zoals:
- Het versturen van aanmaningen en dwangbevelen
- Het opleggen van boetes voor niet-tijdige betaling
- Beslaglegging op bankrekeningen of bedrijfsmiddelen
Tot slot ontstaat er een nieuwe verplichting: je moet je strikt aan de afgesproken termijnen houden. Mis je een betaling, dan kan de Belastingdienst de regeling eenzijdig beëindigen en alsnog overgaan tot dwanginvordering van het volledige resterende bedrag.
Welke alternatieven zijn er voor een betalingsregeling?
Als een standaard betalingsregeling niet passend is voor jouw situatie, zijn er verschillende alternatieven te overwegen:
Bijzonder uitstel kan een optie zijn bij uitzonderlijke omstandigheden zoals natuurrampen of grote persoonlijke calamiteiten. Hierbij wordt de betalingsverplichting tijdelijk volledig opgeschort.
Een voorlopige teruggaaf aanvragen voor andere belastingsoorten kan helpen om je cashflow te verbeteren. Denk bijvoorbeeld aan een maandelijkse teruggaaf van inkomstenbelasting in plaats van een jaarlijkse afrekening.
Het herzien van je fiscale positie is een andere mogelijkheid. Een advocaat kan je helpen om na te gaan of je gebruik maakt van alle fiscale faciliteiten waar je recht op hebt, zoals de kleine ondernemersregeling voor de btw.
Externe financieringsmogelijkheden kunnen ook uitkomst bieden:
- Krediet bij je bank
- Factoring of debiteurenfinanciering
- Crowdfunding of peer-to-peer leningen
- Investering door externe partijen
In sommige gevallen kan het verstandig zijn om te onderzoeken of herstructurering van je bedrijf nodig is, vooral als de betalingsproblemen voortkomen uit een structureel problematische bedrijfsvoering.
Wat te doen als je betalingsregeling wordt afgewezen?
Als de Belastingdienst je aanvraag voor een betalingsregeling afwijst, is dat natuurlijk teleurstellend. Maar het betekent niet dat je geen opties meer hebt. De eerste stap is om te achterhalen waarom je aanvraag is afgewezen. Dit staat meestal in de afwijzingsbrief, maar je kunt ook contact opnemen met de Belastingdienst voor meer toelichting.
Tegen een afwijzing kun je bezwaar maken. Hiervoor geldt een termijn van zes weken na dagtekening van de afwijzingsbrief. In je bezwaarschrift moet je duidelijk onderbouwen waarom je vindt dat je wel in aanmerking zou moeten komen voor een betalingsregeling. Voeg relevante financiële informatie toe die je claim ondersteunt.
Als een bezwaar niet lukt, kun je overwegen om een aangepast voorstel te doen, bijvoorbeeld:
- Een korter looptijd met hogere maandelijkse betalingen
- Een deel direct betalen en alleen voor het restant een regeling treffen
- Extra zekerheden bieden zoals een bankgarantie
In complexe situaties kan het verstandig zijn om professionele hulp in te schakelen van een fiscaal adviseur of advocaat. Zij kennen de procedures en kunnen bemiddelen met de Belastingdienst om tot een oplossing te komen.
Aan de slag met je omzetbelasting betalingsregeling
Het aanvragen van een betalingsregeling voor je omzetbelasting is een praktische oplossing bij tijdelijke financiële krapte. Door tijdig actie te ondernemen voorkom je onnodige boetes en dwangmaatregelen. Hou wel rekening met de invorderingsrente die de Belastingdienst in rekening brengt.
Belangrijk is om realistisch te zijn over je betalingscapaciteit. Vraag alleen een regeling aan die je ook daadwerkelijk kunt nakomen. Een niet-nagekomen regeling kan leiden tot strengere maatregelen en maakt het moeilijker om in de toekomst opnieuw een regeling te treffen.
Preventie is natuurlijk nog beter. Door je financiële administratie goed op orde te houden, regelmatig liquiditeitsprognoses te maken en tijdig bij te sturen, kun je betalingsproblemen vaak voorkomen.
Heb je te maken met complexe fiscale vraagstukken of wil je advies op maat over jouw specifieke situatie? Neem dan gerust contact met ons op. Bij REIN Advocaten & Adviseurs helpen we je graag met deskundig advies over betalingsregelingen en andere fiscale kwesties.