Als je moeite hebt om je voorlopige aanslag in één keer te betalen, kun je bij de Belastingdienst een betalingsregeling aanvragen. Deze regeling geeft je de mogelijkheid om het verschuldigde bedrag in termijnen te betalen. Je kunt dit eenvoudig online regelen via de website van de Belastingdienst, telefonisch aanvragen, of schriftelijk indienen. Voor standaard betalingsregelingen geldt meestal een maximale termijn van 12 maanden, afhankelijk van de hoogte van je schuld. Zorg dat je binnen de gestelde termijn reageert op je aanslag om boetes te voorkomen.
Wat is een voorlopige aanslag en waarom zou je een betalingsregeling willen?
Een voorlopige aanslag is een geschatte belastingaanslag die de Belastingdienst voorafgaand aan het definitieve belastingbedrag oplegt. Deze schatting is gebaseerd op gegevens van voorgaande jaren of op informatie die je zelf hebt doorgegeven. De Belastingdienst stuurt deze aanslag vaak aan ondernemers, zzp’ers of mensen met inkomen uit andere bronnen dan alleen loondienst.
Er zijn verschillende redenen waarom je een betalingsregeling zou willen aanvragen:
- Tijdelijke liquiditeitsproblemen in je onderneming
- Onverwacht hoge voorlopige aanslag
- Persoonlijke financiële tegenslagen zoals ziekte of werkloosheid
- Seizoensgebonden inkomsten die niet gelijkmatig binnenkomen
- Grote investeringen die je cashflow tijdelijk beperken
Het niet kunnen betalen van een voorlopige aanslag is geen ongewone situatie. Veel ondernemers en particulieren maken gebruik van betalingsregelingen om hun belastingverplichtingen na te komen zonder in acute financiële problemen te raken. De Belastingdienst biedt deze mogelijkheid juist om te voorkomen dat mensen of bedrijven in ernstiger financiële problemen komen.
Wat zijn de voorwaarden voor een betalingsregeling bij de Belastingdienst?
De Belastingdienst hanteert specifieke voorwaarden voor het toekennen van een betalingsregeling. Deze voorwaarden verschillen enigszins voor particulieren en ondernemers, maar de basis blijft hetzelfde.
Voor een standaard betalingsregeling gelden de volgende algemene voorwaarden:
- Je belastingschuld moet minimaal €50 bedragen
- De maximale looptijd is meestal 12 maanden
- Je hebt geen andere openstaande belastingschulden
- Je hebt geen achterstallige aangiftes
- Er is geen sprake van misbruik of fraude
- Je betaalt invorderingsrente over het openstaande bedrag
Voor ondernemers geldt aanvullend dat je moet kunnen aantonen dat het om een tijdelijk betalingsprobleem gaat. De Belastingdienst verwacht dat je kunt bewijzen dat je bedrijf in principe levensvatbaar is en dat je in de toekomst weer aan je verplichtingen kunt voldoen.
Let op: de voorwaarden kunnen strenger worden als je in het verleden al regelingen niet bent nagekomen of als je meerdere keren per jaar om een regeling vraagt. De Belastingdienst kan in die gevallen aanvullende informatie opvragen, zoals een financieel overzicht of een plan van aanpak.
Hoe vraag je een betalingsregeling aan voor je voorlopige aanslag?
Het aanvragen van een betalingsregeling voor je voorlopige aanslag kan op verschillende manieren. De meest directe en snelle methode is via de online portalen van de Belastingdienst.
Voor particulieren:
- Log in op MijnBelastingdienst met je DigiD
- Ga naar het onderdeel ‘Betalingen’
- Kies voor ‘Betalingsregeling aanvragen’
- Selecteer de aanslag waarvoor je een regeling wilt
- Geef aan in hoeveel termijnen je wilt betalen
- Controleer je gegevens en verstuur de aanvraag
Voor ondernemers:
- Log in op het ondernemersportaal met je eHerkenning
- Ga naar ‘Mijn aangiften en opgaven’
- Kies voor ‘Betalingen en teruggaven’
- Selecteer ‘Betalingsregeling aanvragen’
- Volg de stappen in het aanvraagproces
Je kunt ook telefonisch een betalingsregeling met de belastingdienst aanvragen via de BelastingTelefoon. Voor particulieren is dit 0800-0543 en voor ondernemers 0800-0543.
Wanneer je situatie complexer is, bijvoorbeeld bij hogere schulden of langere termijnen, kun je beter schriftelijk een verzoek indienen. Hierbij is het belangrijk dat je duidelijk uitlegt waarom je de regeling nodig hebt en hoe je van plan bent om aan de betalingsverplichtingen te voldoen.
Wat gebeurt er als je betalingsregeling wordt goedgekeurd of afgewezen?
Bij goedkeuring van je betalingsregeling ontvang je een bevestiging van de Belastingdienst met daarin de precieze voorwaarden. Deze bevestiging bevat:
- Het totaalbedrag van je belastingschuld
- Het aantal termijnen waarin je mag betalen
- De hoogte van de maandelijkse termijnen
- De uiterste betaaldatum van elke termijn
- Informatie over de te betalen invorderingsrente
Het is essentieel dat je je strikt aan deze afspraken houdt. Mis je een betaling, dan kan de Belastingdienst de hele regeling intrekken en het volledige restbedrag direct opeisen. Bovendien kunnen er dan dwangmaatregelen volgen zoals een dwangbevel of beslaglegging.
Als je betalingsregeling wordt afgewezen, krijg je hiervan schriftelijk bericht met de reden van afwijzing. Veel voorkomende redenen zijn:
- Je hebt nog andere openstaande belastingschulden
- Je hebt in het verleden betalingsregelingen niet nageleefd
- Er zijn aangiftes niet ingediend
- De Belastingdienst twijfelt aan je betalingscapaciteit
Na een afwijzing kun je bezwaar maken of een persoonlijk gesprek aanvragen om je situatie toe te lichten. In sommige gevallen kan het zinvol zijn om een fiscaal jurist of advocaat in te schakelen die je kan adviseren over de beste vervolgstappen.
Welke alternatieven zijn er als een standaard betalingsregeling niet mogelijk is?
Als een standaard betalingsregeling niet mogelijk blijkt, zijn er verschillende alternatieven die je kunt overwegen:
1. Persoonlijke betalingsregeling: Bij bijzondere omstandigheden kan de Belastingdienst een maatwerkregeling aanbieden. Hierbij wordt gekeken naar je persoonlijke financiële situatie en betalingscapaciteit. Dit vergt meer onderbouwing en soms het overleggen van financiële stukken.
2. Schuldhulpverlening: Als je naast belastingschulden ook andere schulden hebt, kun je je wenden tot de gemeentelijke schuldhulpverlening. Zij kunnen bemiddelen tussen jou en de Belastingdienst.
3. Bezwaar maken: Als je voorlopige aanslag te hoog is ingeschat, kun je bezwaar maken. Bij gegrond bezwaar wordt de aanslag verlaagd, wat je betalingsproblemen kan verminderen.
4. Uitstel van betaling: In plaats van een betalingsregeling kun je soms kort uitstel van betaling krijgen, bijvoorbeeld als je binnenkort een grote betaling verwacht.
5. Saneringsakkoord: In extreme gevallen, waarbij je aantoonbaar niet in staat bent het volledige bedrag te betalen, kan de Belastingdienst akkoord gaan met gedeeltelijke kwijtschelding.
Het is belangrijk om bij complexere situaties professioneel advies in te winnen. Een fiscalist kan je helpen de juiste oplossing te vinden en de communicatie met de Belastingdienst te verzorgen.
Hoe voorkom je toekomstige problemen met je voorlopige aanslag?
Om toekomstige betalingsproblemen met je voorlopige aanslag te vermijden, kun je verschillende preventieve maatregelen nemen:
- Controleer je voorlopige aanslag direct bij ontvangst. Klopt de schatting van je inkomen of winst? Zo niet, vraag dan tijdig een wijziging aan.
- Reserveer belastinggeld door maandelijks een bedrag apart te zetten voor toekomstige belastingverplichtingen, vooral als je ondernemer bent.
- Vraag spreiding aan van je voorlopige aanslag. De Belastingdienst kan het jaarbedrag verdelen over meerdere termijnen.
- Houd rekening met seizoenspatronen in je inkomen en pas je voorlopige aanslag hierop aan.
- Monitor je cashflow regelmatig om liquiditeitsproblemen vroeg te signaleren.
Voor ondernemers is het daarnaast verstandig om regelmatig tussentijdse cijfers op te stellen. Hiermee krijg je beter inzicht in je financiële situatie en kun je tijdig bijsturen als dat nodig is. Ook kun je overwegen om kwartaalaangiften te doen in plaats van jaaraangiften, zodat je belastingverplichtingen beter gespreid worden.
Als je verwacht dat je inkomen of winst in het komende jaar significant zal dalen, vraag dan direct een verlaging van je voorlopige aanslag aan. Dit voorkomt dat je te veel moet betalen en later op teruggave moet wachten.
Wat moet je onthouden over betalingsregelingen voor je voorlopige aanslag?
De belangrijkste punten om te onthouden over betalingsregelingen voor je voorlopige aanslag zijn:
- Reageer altijd snel op een voorlopige aanslag, ook als je deze niet direct kunt betalen
- Een betalingsregeling moet je zelf aanvragen; de Belastingdienst biedt dit niet automatisch aan
- Over het uitgestelde bedrag betaal je invorderingsrente
- Standaard betalingsregelingen lopen meestal maximaal 12 maanden
- Houd je strikt aan de afgesproken termijnen om problemen te voorkomen
- Betalingsregelingen zijn bedoeld voor tijdelijke problemen, niet als structurele oplossing
Het regelen van belastingzaken kan complex zijn, vooral als je in een financieel uitdagende situatie zit. Bij ingewikkelde belastingkwesties of als je er zelf niet uitkomt, is het verstandig om tijdig professionele hulp in te schakelen. Deskundige begeleiding kan je helpen om de juiste beslissingen te nemen en je belastingzaken op orde te brengen. Heb je vragen of heb je hulp nodig bij het aanvragen van een betalingsregeling? Neem dan gerust contact met ons op voor persoonlijk advies op maat.