Hoe kan ik mijn belastingen gespreid betalen?

Als je te maken hebt met een belastingschuld maar deze niet in één keer kunt voldoen, biedt de Belastingdienst de mogelijkheid om gespreid te betalen via een betalingsregeling. Dit betekent dat je jouw belastingschuld in meerdere termijnen kunt afbetalen, waardoor je financiële druk wordt verlicht. Je kunt zelf een betalingsregeling aanvragen via de website van de Belastingdienst, telefonisch of schriftelijk. Let wel op dat bij een betalingsregeling meestal invorderingsrente in rekening wordt gebracht, en dat je aan bepaalde voorwaarden moet voldoen om hiervoor in aanmerking te komen.

Wat houdt gespreid betalen van belastingen in?

Gespreid betalen van belastingen betekent dat je een belastingschuld in meerdere termijnen mag afbetalen in plaats van in één keer. De Belastingdienst biedt deze betalingsregeling met de belastingdienst aan wanneer je aantoont dat je de aanslag niet ineens kunt betalen.

Er zijn verschillende soorten betalingsregelingen mogelijk, afhankelijk van jouw situatie en het type belastingschuld:

• Standaard betalingsregeling: Voor bedragen onder €20.000 kun je meestal online een regeling treffen zonder tussenkomst van een medewerker.
• Betalingsregeling voor particulieren: Speciaal afgestemd op persoonlijke omstandigheden.
• Betalingsregeling voor ondernemers: Met aangepaste voorwaarden voor bedrijven en zelfstandigen.
• Persoonlijke betalingsregeling: Voor complexere situaties waarbij maatwerk nodig is.

Een betalingsregeling is mogelijk voor vrijwel alle belastingsoorten, waaronder inkomstenbelasting, omzetbelasting (BTW), vennootschapsbelasting en loonheffingen. De duur van de regeling hangt af van de hoogte van je schuld en je financiële situatie, maar is meestal beperkt tot maximaal 12 maanden voor particulieren en 36 maanden voor ondernemers in specifieke situaties.

Wanneer kom je in aanmerking voor een betalingsregeling?

Je komt in aanmerking voor een betalingsregeling bij de Belastingdienst als je kunt aantonen dat je tijdelijk niet in staat bent om je belastingschuld in één keer te voldoen. De Belastingdienst hanteert verschillende voorwaarden, afhankelijk van je situatie.

Voor particulieren gelden deze hoofdcriteria:

• Je hebt een tijdelijk betalingsprobleem
• Je verwacht binnen 12 maanden de volledige schuld te kunnen afbetalen
• Je hebt geen openstaande aangiften
• Je hebt geen andere openstaande belastingschulden zonder betalingsregeling

Voor ondernemers zijn de voorwaarden vaak strikter:

• Je bedrijf is levensvatbaar en heeft tijdelijke liquiditeitsproblemen
• Je bent bijgewerkt met alle aangiftes
• Je kunt aantonen dat je aan toekomstige belastingverplichtingen kunt voldoen
• Je hebt geen eerder mislukte betalingsregelingen

De Belastingdienst weigert een betalingsregeling in bepaalde situaties, bijvoorbeeld bij vermoeden van misbruik, faillissement, of als je al eerder betalingsregelingen niet bent nagekomen. Ook als je schuld is ontstaan door opzettelijk onjuiste aangiftes of fraude, zal een verzoek waarschijnlijk worden afgewezen.

Hoe vraag je een betalingsregeling aan bij de Belastingdienst?

Het aanvragen van een betalingsregeling bij de Belastingdienst kan op verschillende manieren. De snelste en eenvoudigste methode is via de online diensten van de Belastingdienst.

Stap voor stap aanvraagproces:

1. Online aanvragen: Log in op het persoonlijke portaal van de Belastingdienst (MijnBelastingdienst voor particulieren of MijnBelastingdienst Zakelijk voor ondernemers) met je DigiD of eHerkenning.
2. Selecteer de aanslag waarvoor je een regeling wilt treffen.
3. Kies voor de optie ‘Betalingsregeling aanvragen’.
4. Vul het formulier in met je financiële gegevens en de gewenste betalingstermijnen.
5. Controleer je gegevens en dien de aanvraag in.

Telefonisch aanvragen kan ook door contact op te nemen met de BelastingTelefoon (0800-0543). Voor complexere situaties of hogere bedragen is het soms nodig om schriftelijk een betalingsregeling aan te vragen.

Benodigde documenten bij je aanvraag kunnen zijn:

• Kopie van je aanslag
• Financiële onderbouwing (inkomen, vaste lasten, vermogen)
• Voor ondernemers: recente jaarrekening of tussentijdse cijfers
• Verklaring over de oorzaak van je betalingsproblemen

De behandelingstijd varieert van direct (bij online aanvragen voor standaardregelingen) tot enkele weken voor complexere gevallen waarbij een medewerker je aanvraag moet beoordelen.

Wat zijn de kosten van een betalingsregeling?

Bij een betalingsregeling met de Belastingdienst zijn verschillende kosten van toepassing. De belangrijkste kostenpost is de invorderingsrente die de Belastingdienst in rekening brengt over het openstaande bedrag gedurende de looptijd van de regeling.

De invorderingsrente wordt per kwartaal vastgesteld en kan fluctueren. Deze rente wordt berekend vanaf de dag na de vervaldatum van de oorspronkelijke aanslag tot de dag waarop je de volledige schuld hebt betaald. Het percentage is doorgaans hoger dan wat je bij een reguliere spaarrekening zou ontvangen, maar lager dan bij de meeste consumptieve leningen.

Naast de invorderingsrente kunnen er ook andere kosten zijn:

• Kosten voor aanmaningen en dwangbevelen als je te laat bent met betalen
• Administratiekosten voor het opzetten en beheren van de betalingsregeling
• Eventuele incassokosten als de Belastingdienst derden moet inschakelen

Voor kleine bedragen en korte termijnen kunnen de kosten beperkt blijven, maar bij grotere schulden en langere afbetalingstermijnen kunnen de rentekosten aanzienlijk oplopen. Het is daarom altijd verstandig om de betalingsregeling zo kort mogelijk te houden en indien mogelijk extra aflossingen te doen om de totale rentekosten te beperken.

Wat gebeurt er als je niet aan de betalingsregeling kunt voldoen?

Als je niet aan de afspraken van je betalingsregeling kunt voldoen, heeft dit verschillende consequenties. De Belastingdienst kan in dat geval de volledige betalingsregeling intrekken, waardoor het gehele resterende bedrag direct opeisbaar wordt.

De stappen die de Belastingdienst kan nemen zijn:

1. Je ontvangt eerst een herinnering of aanmaning
2. Als je niet reageert, volgt een dwangbevel
3. De Belastingdienst kan overgaan tot dwanginvordering, zoals:
• Beslag leggen op je bankrekening
• Beslag leggen op je loon of uitkering
• Beslag leggen op je bezittingen (auto, huis, etc.)
• In het uiterste geval: verkoop van in beslag genomen goederen

Wat moet je doen als je voorziet dat je een termijn niet kunt betalen? Neem zo vroeg mogelijk contact op met de Belastingdienst. In sommige gevallen is het mogelijk om de betalingsregeling aan te passen of tijdelijk op te schorten als je kunt aantonen dat er sprake is van bijzondere omstandigheden, zoals ziekte, werkloosheid of andere onvoorziene financiële tegenslagen.

Als je structureel niet meer aan je financiële verplichtingen kunt voldoen, is het verstandig om professionele hulp in te schakelen, bijvoorbeeld via een advocaat of schuldhulpverlening.

Wat zijn alternatieven voor een standaard betalingsregeling?

Als een standaard betalingsregeling niet passend is voor jouw situatie, zijn er verschillende alternatieven beschikbaar die mogelijk uitkomst kunnen bieden bij belastingschulden.

Deze alternatieven zijn:

• Schuldhulpverlening: Via de gemeente kun je hulp krijgen bij het structureel oplossen van je schuldenproblematiek. De schuldhulpverlener kan ook bemiddelen met de Belastingdienst.
• Saneringsakkoord: In sommige gevallen kan de Belastingdienst akkoord gaan met een gedeeltelijke kwijtschelding van je schuld, mits je een deel ineens kunt afbetalen.
• Persoonlijke lening: Je kunt overwegen een lening af te sluiten bij een bank of andere financiële instelling om je belastingschuld in één keer af te lossen, vooral als de rente lager is dan de invorderingsrente.
• MSNP/WSNP: De Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen of de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen bieden een wettelijk traject voor schuldverlichting.
• Bijzondere betalingsregeling: Voor specifieke situaties kan de Belastingdienst maatwerk bieden met aangepaste voorwaarden.

Voor ondernemers bestaan er nog extra mogelijkheden:

• Uitstel van betaling vanwege bijzondere omstandigheden
• Herstructurering van het bedrijf
• Overleg met een financieel adviseur over bedrijfsfinanciering

Het is belangrijk om professioneel advies in te winnen voordat je een van deze alternatieven kiest, aangezien elk alternatief specifieke voor- en nadelen heeft die afhangen van jouw persoonlijke of zakelijke situatie.

Belangrijke tips voor het gespreid betalen van je belastingen

Om het proces van gespreid betalen van belastingen zo soepel mogelijk te laten verlopen, hebben we een aantal belangrijke tips verzameld die je kunnen helpen.

• Reageer altijd tijdig op berichten van de Belastingdienst. Hoe eerder je actie onderneemt, hoe meer opties je hebt.
• Zorg dat je financiële administratie op orde is. Heb je een goed overzicht van je inkomsten, uitgaven en vermogen voordat je een betalingsregeling aanvraagt.
• Vraag de betalingsregeling aan vóór de uiterste betaaldatum van je aanslag om aanmaningskosten te voorkomen.
• Wees realistisch over wat je maandelijks kunt aflossen. Een te optimistische inschatting kan leiden tot problemen later.
• Zet automatische incasso’s in voor de termijnbetalingen om te voorkomen dat je een betaling mist.
• Houd rekening met toekomstige belastingaanslagen tijdens je betalingsregeling.
• Overweeg om belastingteruggaven te gebruiken om je schuld sneller af te lossen.
• Documenteer alle communicatie met de Belastingdienst zorgvuldig.

Voor de langere termijn is het verstandig om belastingschulden te voorkomen door:

• Vooraf geld te reserveren voor verwachte belastingaanslagen
• Voorlopige aanslagen aan te vragen die beter aansluiten bij je werkelijke situatie
• Regelmatig je financiële situatie te evalueren en zo nodig bij te sturen

Ervaar je problemen met belastingbetalingen of wil je advies over de beste oplossing voor jouw specifieke situatie? Neem dan gerust contact met ons op. Onze ervaren adviseurs helpen je graag bij het vinden van de juiste aanpak voor jouw belastingzaken.