In Nederland heb je verschillende termijnen om je belastingen te betalen, afhankelijk van het type belasting. Voor de inkomstenbelasting geldt meestal een betalingstermijn van 6 weken na dagtekening van de aanslag. Voor btw-aangiften is de standaard betalingstermijn één maand na het einde van het aangiftetijdvak. Bij te late betaling rekent de Belastingdienst invorderingsrente en mogelijk ook boetes. Gelukkig zijn er mogelijkheden om uitstel aan te vragen of een betalingsregeling te treffen als je tijdelijk niet kunt betalen.
Wat zijn de standaard betalingstermijnen voor verschillende belastingsoorten?
De Belastingdienst hanteert verschillende betalingstermijnen, afhankelijk van het type belasting dat je moet betalen. Het is belangrijk om deze termijnen goed in de gaten te houden om boetes en rente te voorkomen.
Voor de inkomstenbelasting geldt een betalingstermijn van 6 weken na de dagtekening op je aanslag. Deze datum staat duidelijk vermeld op je belastingaanslag en is het startpunt van je betalingstermijn. Als je bijvoorbeeld op 15 mei een aanslag ontvangt met dagtekening 12 mei, dan heb je tot 23 juni de tijd om te betalen.
Bij vennootschapsbelasting geldt dezelfde regel: je hebt 6 weken de tijd vanaf de dagtekening van de aanslag. Voor grote ondernemingen gelden soms voorlopige aanslagen die per maand of kwartaal betaald moeten worden.
De termijn voor btw-aangiften is anders geregeld. Hier moet je uiterlijk één maand na het einde van het aangiftetijdvak zowel je aangifte indienen als betalen. Voor ondernemers die per kwartaal aangifte doen, betekent dit bijvoorbeeld dat de btw over het eerste kwartaal (januari t/m maart) uiterlijk 30 april betaald moet zijn.
Voor loonheffingen geldt dat je deze uiterlijk moet betalen op de laatste dag van de maand na het tijdvak waarover je aangifte doet. Doe je maandelijks aangifte, dan moet de loonheffing over januari bijvoorbeeld uiterlijk eind februari betaald zijn.
Wat gebeurt er als je belastingen niet op tijd kunt betalen?
Als je je belastingen niet binnen de gestelde termijn betaalt, heeft dit direct financiële gevolgen. De Belastingdienst stuurt eerst een betalingsherinnering, maar daarna volgen sneller serieuze maatregelen.
De meest directe consequentie is dat de Belastingdienst invorderingsrente in rekening brengt. Deze rente loopt door totdat je de volledige belastingschuld hebt betaald. Het rentepercentage is vaak hoger dan wat je bij een gewone lening zou betalen, waardoor je schuld snel kan oplopen.
Naast de invorderingsrente kan de Belastingdienst ook een verzuimboete opleggen als je niet tijdig betaalt. Deze boete kan oplopen tot enkele honderden euro’s, afhankelijk van het type belasting en de hoogte van het bedrag.
Bij langdurig uitblijven van betaling kan de Belastingdienst verdergaande invorderingsmaatregelen nemen:
- Een aanmaning met extra kosten
- Een dwangbevel, wat nog meer kosten met zich meebrengt
- Beslag leggen op je bankrekening, loon of andere bezittingen
- In het uiterste geval: verkoop van je bezittingen via een veiling
Het is daarom altijd verstandig om direct actie te ondernemen als je voorziet dat je niet op tijd kunt betalen. Het aanvragen van uitstel of een betalingsregeling is in vrijwel alle gevallen voordeliger dan afwachten en de consequenties ondergaan.
Hoe vraag je uitstel van betaling aan bij de Belastingdienst?
Als je voorziet dat je je belastingaanslag niet op tijd kunt betalen, is het belangrijk om proactief te handelen. Uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst is relatief eenvoudig en kan veel problemen voorkomen.
Voor particulieren en ondernemers zijn er verschillende manieren om uitstel aan te vragen:
- Via het online portaal MijnBelastingdienst of MijnBelastingdienst Zakelijk
- Telefonisch via de BelastingTelefoon (0800-0543)
- Schriftelijk door een brief te sturen naar de Belastingdienst
- Via een betalingsregeling met de belastingdienst als je meer structurele problemen hebt
Bij het aanvragen van uitstel moet je duidelijk aangeven waarom je niet op tijd kunt betalen en wanneer je verwacht wel te kunnen betalen. De Belastingdienst beoordeelt je verzoek op basis van je motivering en financiële situatie.
Voor particulieren is het mogelijk om kortdurend uitstel (maximaal 4 maanden) te krijgen voor de inkomstenbelasting. Ondernemers kunnen voor verschillende belastingsoorten uitstel aanvragen, maar moeten hierbij wel aan specifieke voorwaarden voldoen.
Het is belangrijk om uitstel aan te vragen vóórdat de betalingstermijn is verstreken. Doe je dit te laat, dan kan de Belastingdienst alsnog invorderingsrente en boetes in rekening brengen.
Welke betalingsregelingen zijn mogelijk bij belastingschulden?
Als je meer tijd nodig hebt om je belastingschuld te voldoen, biedt de Belastingdienst verschillende mogelijkheden voor een betalingsregeling. Deze regelingen zijn bedoeld voor situaties waarin eenmalig uitstel niet voldoende oplossing biedt.
Voor particulieren is het mogelijk om een standaard betalingsregeling aan te vragen voor maximaal 12 maanden. Hierbij wordt je schuld in gelijke maandelijkse termijnen afbetaald. Voor deze standaardregeling gelden soepele voorwaarden en je hoeft meestal geen financiële onderbouwing aan te leveren.
Voor ondernemers zijn er verschillende opties:
- Kortlopende betalingsregeling (maximaal 3 maanden)
- Middellange betalingsregeling (4 tot 12 maanden)
- Langlopende betalingsregeling (12 tot 36 maanden), alleen in bijzondere situaties
Bij ondernemers stelt de Belastingdienst vaak aanvullende voorwaarden, zoals het moeten verstrekken van financiële gegevens of zekerheden. Ook wordt er gekeken naar de levensvatbaarheid van je onderneming.
Belangrijk om te weten is dat tijdens een betalingsregeling de invorderingsrente gewoon doorloopt. Het is daarom financieel voordeliger om zo snel mogelijk af te lossen als je daartoe in staat bent.
Een betalingsregeling vraag je aan via MijnBelastingdienst (voor particulieren) of MijnBelastingdienst Zakelijk (voor ondernemers). In sommige gevallen kan het verstandig zijn om professionele hulp in te schakelen bij het aanvragen en onderhandelen over de voorwaarden van je betalingsregeling.
Kun je hulp krijgen bij het oplossen van belastingschulden?
Als je worstelt met belastingschulden, sta je er niet alleen voor.
Wij kunnen je hulp bieden bij complexe belastingzaken. We kennen de fiscale regelgeving in detail en weten hoe je het beste kunt communiceren met de Belastingdienst. Ook kunnen wij namens jou onderhandelen over betalingsregelingen en bezwaar maken tegen onjuiste aanslagen.
In welke situaties is professionele hulp waardevol?
- Bij hoge belastingschulden die je niet zelfstandig kunt oplossen
- Als je al meerdere keren tevergeefs contact hebt gehad met de Belastingdienst
- Wanneer er sprake is van beslag of dreigende executiemaatregelen
- Als je onderneming in financiële problemen verkeert en er meerdere schuldeisers zijn
- Bij complexe fiscale kwesties waar specifieke kennis voor nodig is
Belastingschulden kunnen veel stress veroorzaken, maar met de juiste ondersteuning zijn er bijna altijd oplossingen te vinden. Aarzel daarom niet om contact met mij op te nemen.
Rob Beukema
Fiscalist en financieel adviseur