Ja, je kunt bij de Belastingdienst in termijnen betalen als je je belastingschuld niet in één keer kunt voldoen. De Belastingdienst biedt betalingsregelingen aan voor verschillende soorten belastingschulden, waaronder inkomstenbelasting, omzetbelasting en motorrijtuigenbelasting. De mogelijkheden voor een betalingsregeling hangen af van het type belasting, de hoogte van je schuld en je financiële situatie. Meestal kun je online een standaard betalingsregeling aanvragen en je schuld in maximaal 12 maandelijkse termijnen afbetalen. Voor hogere bedragen of langere periodes gelden aanvullende voorwaarden.
Wat houdt een betalingsregeling bij de Belastingdienst in?
Een betalingsregeling bij de Belastingdienst is een afspraak waarmee je je belastingschuld in meerdere termijnen kunt afbetalen in plaats van in één keer. Deze regeling biedt financiële ademruimte wanneer je tijdelijk niet in staat bent om het volledige bedrag te voldoen.
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen verschillende soorten betalingsregelingen. Voor particulieren en ondernemers gelden vaak andere voorwaarden en maximale termijnen. In het algemeen komen de volgende belastingschulden in aanmerking voor een betalingsregeling:
- Inkomstenbelasting
- Omzetbelasting (btw)
- Motorrijtuigenbelasting
- Loonheffingen
- Vennootschapsbelasting
- Erfbelasting
Het basisprincipe is eenvoudig: je betaalt je schuld in gelijke maandelijkse termijnen af. De Belastingdienst hanteert daarbij een standaard maximumtermijn van 12 maanden voor de meeste regelingen. In bijzondere gevallen kun je een verzoek indienen voor een langere termijn, maar hiervoor gelden strengere voorwaarden.
Let op: niet alle belastingschulden komen standaard in aanmerking voor een betalingsregeling. Voor sommige belastingsoorten, zoals voorlopige aanslagen, gelden speciale regels of is een betalingsregeling met de belastingdienst in bepaalde gevallen niet mogelijk.
Aan welke voorwaarden moet je voldoen voor een betalingsregeling?
Om in aanmerking te komen voor een betalingsregeling bij de Belastingdienst moet je aan verschillende voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn bedoeld om te waarborgen dat de regeling doelmatig wordt gebruikt en dat je de betalingen ook daadwerkelijk kunt nakomen.
De belangrijkste voorwaarden zijn:
- Je moet een betalingsprobleem hebben dat tijdelijk van aard is
- Je hebt alle vereiste aangiften ingediend
- De belastingschuld moet definitief zijn vastgesteld (een definitieve aanslag)
- Je hebt geen andere openstaande belastingschulden waarover al invorderingsmaatregelen lopen
- Bij eerdere betalingsregelingen heb je je aan de afspraken gehouden
Voor ondernemers gelden soms aanvullende eisen. Zo moet je kunnen aantonen dat je bedrijf levensvatbaar is en dat de betalingsproblemen tijdelijk zijn. Ook moet je meestal zekerheid kunnen stellen, bijvoorbeeld in de vorm van een bankgarantie.
De maximale termijn voor een standaard betalingsregeling is meestal 12 maanden. Voor langere termijnen of hogere bedragen zal de Belastingdienst een uitgebreide beoordeling van je financiële situatie maken. Je moet dan meer financiële gegevens verstrekken en mogelijk een persoonlijk gesprek voeren.
Tijdens de afbetaalperiode moet je ook aan je lopende belastingverplichtingen blijven voldoen. Nieuwe belastingschulden kunnen leiden tot het intrekken van de betalingsregeling.
Hoe vraag je een betalingsregeling aan bij de Belastingdienst?
Het aanvragen van een betalingsregeling bij de Belastingdienst kan op verschillende manieren, afhankelijk van je situatie en het type belastingschuld. De snelste methode is online via Mijn Belastingdienst of Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Voor een online aanvraag volg je deze stappen:
- Log in op Mijn Belastingdienst (particulieren) of Mijn Belastingdienst Zakelijk (ondernemers) met je DigiD of eHerkenning
- Ga naar het overzicht van je openstaande belastingschulden
- Selecteer de aanslag waarvoor je een betalingsregeling wilt aanvragen
- Kies voor de optie ‘Betalingsregeling aanvragen’
- Vul het formulier in en geef aan in hoeveel termijnen je wilt betalen
- Controleer je gegevens en verzend de aanvraag
Als je niet online kunt aanvragen, kun je telefonisch contact opnemen met de BelastingTelefoon. Voor particulieren is dit 0800-0543 en voor ondernemers 0800-0543 of het nummer dat op je aanslag staat.
Bij telefonische aanvragen moet je de volgende informatie bij de hand hebben:
- Je burgerservicenummer (BSN) of fiscaal nummer
- Het aanslagnummer
- Het bedrag van de aanslag
- In hoeveel termijnen je wilt betalen
Voor complexere situaties of bij hogere bedragen is het soms nodig om schriftelijk een betalingsregeling aan te vragen. Dit doe je door een brief te sturen naar het belastingkantoor dat op je aanslag staat vermeld. Vermeld daarin duidelijk waarom je een betalingsregeling nodig hebt en hoe je van plan bent de schuld af te lossen.
Bij sommige belastingschulden, zoals erfbelasting, kan het raadzaam zijn om professioneel advies in te winnen van een advocaat voordat je een regeling aanvraagt.
Wat zijn de kosten van een betalingsregeling?
Een betalingsregeling bij de Belastingdienst is niet kosteloos. Hoewel er geen directe administratiekosten worden gerekend voor het opzetten van de regeling, zijn er wel andere financiële consequenties waar je rekening mee moet houden.
De belangrijkste kostenpost is de invorderingsrente. Deze rente wordt berekend over het openstaande bedrag voor de gehele periode dat je de belastingschuld nog niet volledig hebt betaald. De invorderingsrente wordt per kwartaal vastgesteld en kan fluctueren. Hoe langer je betalingsregeling loopt, hoe meer invorderingsrente je uiteindelijk betaalt.
Naast de invorderingsrente kunnen er ook kosten ontstaan wanneer je je niet aan de betalingsregeling houdt:
- Kosten voor aanmaningen en dwangbevelen
- Verhogingen bij te late betaling
- Kosten voor eventuele invorderingsmaatregelen, zoals beslag
Voor ondernemers kunnen er aanvullende kosten zijn voor het stellen van zekerheid, zoals een bankgarantie. De bank rekent hiervoor meestal een vergoeding die afhankelijk is van het bedrag en de looptijd van de garantie.
Bij langere betalingsregelingen of hogere bedragen kan de Belastingdienst ook vragen om een uitgebreide financiële onderbouwing. Het verzamelen en opstellen van deze documenten kan, zeker voor ondernemers, tijd en geld kosten, vooral als je hiervoor een financieel adviseur inschakelt.
Wat gebeurt er als je je niet aan de betalingsregeling houdt?
Als je je niet aan de afgesproken betalingsregeling houdt, kan dit ernstige gevolgen hebben. De Belastingdienst neemt betalingsafspraken zeer serieus en treedt streng op bij het niet nakomen ervan.
De meest directe consequentie is dat de Belastingdienst de betalingsregeling kan intrekken. Dit betekent dat het volledige resterende bedrag in één keer opeisbaar wordt. Als je dit bedrag niet onmiddellijk kunt voldoen, kan de Belastingdienst overgaan tot dwanginvordering.
Dwanginvorderingsmaatregelen kunnen omvatten:
- Het versturen van een aanmaning met extra kosten
- Het uitvaardigen van een dwangbevel met bijkomende kosten
- Beslaglegging op je bankrekening, loon of uitkering
- Beslaglegging op je bezittingen (zoals auto of huis)
- Voor ondernemers: beslaglegging op bedrijfsmiddelen of voorraad
Daarnaast kan het niet nakomen van een betalingsregeling gevolgen hebben voor toekomstige verzoeken. De Belastingdienst houdt bij of je je in het verleden aan betalingsregelingen hebt gehouden en kan op basis daarvan besluiten om nieuwe verzoeken af te wijzen.
Als je voorziet dat je een termijn niet kunt betalen, is het daarom essentieel om proactief contact op te nemen met de Belastingdienst. Doe dit voordat de betaaltermijn verstrijkt. Soms is het mogelijk om de regeling aan te passen of een tijdelijke oplossing te vinden, maar alleen als je tijdig aan de bel trekt.
Wat zijn de alternatieven als je niet in aanmerking komt?
Als je niet in aanmerking komt voor een standaard betalingsregeling bij de Belastingdienst, betekent dit niet dat er geen oplossing is. Er zijn verschillende alternatieve mogelijkheden die je kunt overwegen, afhankelijk van je specifieke situatie.
Een belangrijk alternatief is schuldhulpverlening via je gemeente. Gemeenten hebben speciale afdelingen die kunnen bemiddelen tussen jou en schuldeisers, waaronder de Belastingdienst. Zij kunnen helpen bij het opstellen van een breder schuldhulpverleningstraject dat rekening houdt met al je schulden.
Voor ondernemers zijn er specifieke regelingen zoals:
- Bijzonder uitstel van betaling voor ondernemers in financiële problemen
- Saneringsakkoord (gedeeltelijke kwijtschelding) in zeer uitzonderlijke gevallen
- Doorstart onder begeleiding van een bedrijfsadviseur
In sommige gevallen kun je ook een persoonlijk gesprek aanvragen met een medewerker van de Belastingdienst om je specifieke situatie toe te lichten. Zorg dan dat je goed voorbereid bent en alle relevante financiële informatie kunt overleggen.
Voor complexe belastingkwesties of bij hogere schulden is het vaak verstandig om professionele hulp in te schakelen. Een fiscaal jurist of belastingadviseur kan je helpen bij het vinden van oplossingen die passen bij jouw specifieke situatie en kan namens jou onderhandelen met de Belastingdienst.
Bij acute financiële problemen kun je ook contact opnemen met schuldhulporganisaties zoals de Nederlandse Vereniging voor Volkskrediet (NVVK) of het Juridisch Loket voor gratis juridisch advies.
Wat moet je onthouden over betalingsregelingen met de Belastingdienst?
Bij betalingsregelingen met de Belastingdienst zijn er enkele cruciale punten die je moet onthouden om problemen te voorkomen en de regeling succesvol af te ronden.
De belangrijkste zaken op een rij:
- Vraag een betalingsregeling zo snel mogelijk aan – bij voorkeur voordat de betalingstermijn verstrijkt
- Zorg dat je aan alle voorwaarden voldoet voordat je een aanvraag doet
- Wees realistisch over wat je maandelijks kunt betalen om te voorkomen dat je de regeling niet kunt nakomen
- Houd rekening met invorderingsrente die doorloopt tijdens de regeling
- Blijf voldoen aan nieuwe belastingverplichtingen tijdens de looptijd van je betalingsregeling
- Neem direct contact op met de Belastingdienst als je voorziet dat je een termijn niet kunt betalen
Het is belangrijk om te beseffen dat elke situatie uniek is. Wat voor een ander werkt, hoeft niet noodzakelijkerwijs de beste oplossing te zijn voor jouw specifieke omstandigheden. Bij twijfel of complexere financiële situaties is het verstandig om professioneel advies in te winnen.
Belastingschulden verdwijnen niet vanzelf en kunnen door rente en kosten alleen maar groeien. Een proactieve aanpak en tijdige communicatie met de Belastingdienst zijn daarom essentieel. Als je moeite hebt met het overzien van je financiële situatie of het communiceren met de Belastingdienst, aarzel dan niet om hulp te zoeken.
Wij bij REIN Advocaten & Adviseurs begrijpen dat belastingzaken complex kunnen zijn en emotioneel belastend. Met onze jarenlange ervaring in fiscale vraagstukken kunnen we je helpen bij het vinden van de juiste oplossing voor jouw belastingschulden. Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies over jouw situatie.